划重点丨差旅费报销范围是什么？差旅费报销要注意什么？

会计的行业中，根据企业的业务发展，财务人员都会面对出差的工作处理，提到出差，就会涉及一些费用，比如住宿费，交通费，餐费等，这些费用都是差旅费得一部分，但是有些花费却不能报销，那么，差旅费报销范围有哪些呢？差旅费报销要注意什么呢？今天悦报销小编就给大家来介绍一下。

差旅费报销范围

差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的交通费、住宿费、伙食补助等费用支出。

对于财会人出差所涉及到的相关费用，都属于差旅费的一部分，而当中涉及到费用能够报销的就包括有交通费、住宿费、餐饮费、通讯费及其它琐碎的费用等。

​像交通费、住宿费、餐饮费，相信大家通过字面意思都很清楚，就是出差人员在乘坐交通工具所产生的费用，以及入住宾馆、酒店产生的费用，还有在外就餐涉及的费用，而这些费用必须在合理的范围内才能报销，否则超出规定范围，将不能报销。

而在通讯费以及其它琐碎费用方面，因为涉及金额通常来说会比较少，所以有不少出差人员都不会选择这方面费用的报销。

差旅费审核必须注意的8个要点

1、审核出差报销是否“先斩后奏”：要注意是否有经过授权批准的出差申请表，如果没有，除非特别审批方可报销。

2、审核出差标准是否“避实就虚”：如有的单位对出差标准规定早餐30元，中餐及晚餐各80元，一天不超过190元。如果报销人员拿来一张晚餐150元的发票。从表面上看这项报销没有超过一天的金额，但是针对一餐而言，就是超标了。

3、审核报销附件是否“充分完整”：如酒店发票的后面，需要附上明细清单。明细清单上可以更清楚地列明，企业与个人各承担哪些费用。有的企业规定，饮用酒店小冰箱里的饮料，费用由个人承担，通过报销清单则会一清二楚。

4、审核费用流程是否“有序进行”：每个企业都有自己的差旅费报销审批的流程，一般的流程应是费用报销申请单由部门负责人审批，然后由财会部门审核，如果符合报销要求且在部门负责人审批范围之内，则进入付款流程。如果还需更高权限审批人审批，再由该审批人审批签字。

实践中需要注意，有的报销人员直接把费用报销单递交到最高权限审批人那里，签字后再来找部门负责人及财会部门审核。如果财会部门审核认为其中有的单据不符合报销规定要剔除，报销人员可能将“领导都批过了，你有什么权力不给报”作挡箭牌，从而导致同事之间的关系紧张。

5、审核是否“预付在先”：如果有预付款情况，需要及时冲账处理，否则这笔预付款一直挂在账上，也说明在财务管理上做得不到位。

6、审核花费是否“铺张浪费”：会计人员需要关注报销人员的实际报销凭证金额是否超标，是否私自购买礼品赠送客户或私自招待客户，是否不按规定线路而绕路游山玩水等。超过企业负担的标准，相关报销费用由个人自理。

7、对差旅费用应“总额控制”及“明细核算”相结合：在审核差旅费时，不仅要检查本次将要报销的费用，还要留心检查实际本年累计发生的费用及本月的预测数。如果突破预算，则要提醒部门负责人加强出差管控。对于经常出差的部门(如销售部门)还要追踪到每个人的累计实际及累计预算金额，以便企业所投入的费用能与销售员产出的订单、新增的客户以及销售额相比较。

8、对出差补贴、费用包干应“具体问题具体分析”：如企业规定了在出差期间给予一定金额的包括差旅费津贴(一般参照当地财政部门指定的公务员差旅补贴标准)、误餐补助，符合《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》(国税发〔1994〕89号)及《财政部、国家税务总局关于误餐补助范围确定问题的通知 》(财税字〔1995〕82号)的规定，不需考虑代扣代缴个人所得税。如果公司制度规定住宿费用包干，超支不予报销、节约给予奖励的办法或员工以私家车为公司出差报销相应燃油费的情况，那对于节约奖励等部分还要计入报销人的工薪所得代扣代缴个人所得税。实务中不是所有企业都能执行到位，但至少应清楚其中的一些涉税风险。

对于差旅费的报销有很多是需要我们注意的，差旅中的花费有很时候是我们先花钱在报销的，到时候出现这样那样的问题报不了也是很麻烦，所以大家要仔细阅读报销的范围注意事项，为以后的报销省去很多不必要的麻烦。